如何在中国开具发票——对于任何向中国客户开具发票的本地企业、外商独资企业或代表处来说都至关重要

 

第1. 前提条件：在税务局登记

开具发票前，企业必须：

1. 在国家税务总局（STA）登记
2. 取得一般纳税人资格（用于开具增值税专用发票）
3. 开通金税系统账户
4. 安装官方开票系统（软件 + 税控盘）

没有这些步骤，无法开具发票。

 

第2. 选择发票类型

主要有两类：

1. 增值税专用发票

• 用于企业之间交易
• 可用于抵扣增值税
• B2B交易最重要
• 需一般纳税人资格

2. 普通发票

• 用于零售、个人
• 不可抵扣增值税
• 适用于简单服务或小额交易

企业需根据客户选择类型。

第3. 收集客户信息

要开具增值税专项发票，必须包含以下客户信息：

• 企业中文全称
• 税号（Tax ID / TIN）
• 地址和电话
• 开户银行及账号
• 商品/服务性质（税收编码）

⚠️ 信息错误可能导致发票无效。

 

第4. 在金税系统开具发票

企业公司必须登录官方系统：

1. 打开税务发票软件
2. 插入税控盘
3. 输入客户信息
4. 选择适用税率（13%、9%、6%等）
5. 选择发票类型
6. 核对金额
7. 确认开具 → 发票电子生成

2023–2025年：

✔ 在大多数城市发票已实现100%电子化

✔ 无需纸质打印

✔ 通过二维码验证

 

第5. 将发票发送给客户

发票可通过：

• PDF文件
• 系统生成的安全链接
• 邮件、微信或电子平台

客户将能够：

✔ 在线验证

✔ 导入会计系统

✔ 抵扣增值税（专用发票）

 

第6. 在月度增值税申报中报送发票

所有发票必须：

• 每月申报
• 与税务系统同步
• 符合中国会计准则（PRC GAAP）

系统会自动匹配：

• 已开具发票
• 已收取发票
• 银行付款
• 增值税申报

 

第7. 重要提示与常见问题

❗ 无发票 = 客户无法抵扣

→ 有些客户会拒绝付款。

❗ 发票错误不一定能修改

→ 有时需作废并重开，需说明理由。

❗ 发票必须与以下一致：

• 实际交易
• 合同
• 付款

❗ 税务机关会定期检查：

• 金额
• 发票号码
• 税收类别
• 相关凭证

 

如需了解更多的有关信息，请联系我们的团队info@opkofinance.com。